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[水泥大数据研究院]水泥产业链指数运行周报(2021.10.15)
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多上市公司发公告持有的恒大商票逾期情况:有的高60亿,资产抵债17亿

大宗 慧正资讯 2021-09-08

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8月31日,金螳螂发布的2021年半年度报告摘要中提到,公司持有恒大集团相关商业承兑汇票超过60亿元 , 其中17亿已和恒大达成资产抵偿解决 ; 还有41亿元 , 其中6035万元已到期未兑付 。

金螳螂表示,剩余41亿商票问题解决存在重大不确定性 , 已超过金螳螂去年全年利润23亿元 。

银亿股份 : 恒大盛建兑付4,800万 , 另1300万元已逾期

9月3日晚 , 银亿股份有限公司 ( *ST银亿 ) 发布关于应收商业承兑汇票逾期未兑付的公告 。

根据公告 , 银亿股份全资子公司宁波银亿房地产开发有限公司 ( 简称 : 宁波银亿房产 ) 应收恒大地产集团上海盛建置业有限公司 ( 简称 : 恒大盛建 , 恒大地产全资子公司 ) 商业承兑汇票1,300万元已逾期未兑付 ; 此外 , 宁波银亿房产应收联营企业舟山银亿房地产开发有限公司 ( 简称 : 舟山银亿房产 ) 、 舟山银亿新城房地产开发有限公司 ( 简称 : 舟山银亿新城 ) 商业承兑汇票同样逾期未兑付 , 金额分别为3,661.14万元 、 7,634.43万元 。

去年5月 , 宁波银亿房产与恒大盛建签署股权转让协议 , 前者将其持有的宁波恒弘置业有限公司49%股权作价33,600万元转让给恒大盛建 , 现金支付与商业承兑汇票方式支付的金额分别为2,000万元 , 31,600万元 。

截至公告日 , 31,600万元的商业承兑汇票中已背书转让25,500万元 , 已由恒大盛建兑付4,800万元 , 剩余1,300万元已逾期未兑付 。 但不知被背书转让的商业承兑汇票是否已被足额兑付 。

2017年11月 , 宁波银亿房产与广州汇吉天弘投资基金合伙企业 ( 有限合伙 ) ( 简称 : 广州汇吉天弘基金 ) 、 广州汇吉天瑞投资基金合伙企业 ( 有限合伙 ) ( 简称 : 广州汇吉天瑞基金 ) 签署股权转让协议 , 将其控股子公司舟山银亿房产56%股权作价18,760万元转让给了广州汇吉天弘基金 ; 将舟山银亿新城房产56%股权作价5,600万元转让给了广州汇吉天瑞基金 。

交易后 , 广州汇吉天弘基金持有舟山银亿房产83%股权 , 、 广州汇吉天瑞基金持有舟山银亿新城房产83%股权 。 而宁波银亿房产持有舟山银亿房产 、 舟山银亿新城房产的股权比例均为17% 。 企查查数据显示 , 目前 , 广州汇吉天弘基金有两大股东 , 分别为渤海国际信托股份有限公司 ( 渤海信托 ) 、 广州汇垠汇吉私募基金管理有限公司 , 持股比例分别为99.9996% 、 0.0004% 。 需要指出的是 , 因未按时履行法律义务 , 渤海信托在8月9日被海南省第一中级人民法院强制执行 , 执行金额为6.76亿元 。

广州汇吉天瑞基金的两大股东分别为珠海合源盈保投资中心 ( 有限合伙 ) ( 简称 : 合源盈保 ) 、 广州汇垠汇吉私募基金管理有限公司 , 持股比例分别为99.9985% 、 0.0015% 。 进一步进行股权透视发现 , 合源盈保的两大股东分别为恒大人寿保险有限公司 ( 恒大人寿 ) 、 珠海合泰久盈投资管理有限公司 , 持股比例分别为99.9260% 、 0.0740% 。

恒大人寿是恒大集团 ( 南昌 ) 有限公司持股50%的企业 。 根据本次公告 , 截至目前 , 宁波银亿房产应收舟山银亿房产 、 舟山银亿新城83%部分的项目开发资金余额分别为3,661.14万元和7,634.43万元 ( 不包括已背书转让的1,800万元 ) , 均为商业承兑汇票 , 票据到期日均为2021年7月31日 。 商业承兑汇票已逾期未兑付 。

事实上 , 在商业承兑汇票临近兑付前 , *ST银亿已积极催讨 , 在与恒大方面多次沟通协调后 , 恒大盛建于2021年7月29日向宁波银亿房产出具了 《 承诺函 》 :


截至公告日 , *ST银亿还称上述商业承兑汇票中恒大盛建已兑付1,500万元 , 其余12,595.57万元已全部逾期未兑付 。

三棵树再公告 : 持有恒大尚未兑付金额1.02亿元

9月6日 , 三棵树发布公告回复证监会核查函称 , 公司及旗下公司不存在融资性贸易业务 。 自报告期初至2021年8月31日 , 三棵树持有的中国恒大及旗下公司出具的商业承兑汇票发生逾期情况金额共计3.36亿元 , 其中尚未兑付金额1.02亿元 ; 截至2021年8月31日 , 三棵树已持有尚未到期的中国恒大及旗下公司出具的商业承兑汇票共计3.34亿元 。 考虑到中国恒大目前的资金状况 , 三棵树对其未来的销售规模可能进一步下降 。

融资性贸易业务是指参与贸易的各方主体在商品及服务交换过程中 , 依托货权 、 应收账款等财产权益 , 综合运用各种贸易手段 、 金融工具及担保工具 , 实现获得短期融资或增持信用目的 , 从而增加贸易主体的现金流量 。 通常表现的形式包括 : 增加交易环节 , 以融资为目的 , 以物资贸易为表象在没有商业理由的情况下加入贸易链条 ; 直接或变相提供资金支持 ; 通过关联关系或存在特定利益关系实现资金回流 ; 贸易标的控制权在整个交易过程中都未发生的变更等 。

据悉 , 报告期内三棵树与中国恒大的业务主要为 “ 向中国恒大销售 ” 、 “ 向中国恒大采购 ” 、 “ 与中国恒大联营公司盛京银行的存款业务 ” 。 关于公司与中国恒大是否存在融资性贸易业务 、 商业承兑汇票保理业务 。 三棵树回应 , 报告期内 , 三棵树与中国恒大及旗下公司的业务主要体现在以下几个方面 :

1 、 公司向中国恒大及旗下公司销售内外墙涂料产品 。 2018年度 、 2019年度 、 2020年度及2021年1-6月 , 公司向其销售涂料产品金额分别为25,422.93万元 、 44,803.43万元 、 38,910.47万元和16,345.43万元 。 公司销售定价基于市场价格及投标竞价因素决定 , 销售交易基于真实的商业背景 , 交易过程不存在利用贸易手段 、 金融工具及担保工具实现融资或增持信用的情形 。

2 、 公司向中国恒大旗下公司恒大 ( 粮油 ) 深圳有限公司 ( 以下简称 “ 恒大粮油 ” ) 采购粮油货物 , 采购内容包括越光大米 、 宝宝水 、 运动水 、 玻璃瓶水等 , 用于日常行政 、 销售开支 。 公司2020年度向其采购粮油货物含税金额为1,000万元 。 公司向恒大粮油采购粮油货物系基于真实的交易背景 , 不存在利用贸易手段 、 金融工具及担保工具实现融资或增持信用的情形 。

3 、 公司向中国恒大旗下公司恒大农牧集团有限公司 ( 以下简称 “ 恒大农牧 ” ) 采购恒大农牧产品及礼遇全球坚果卡 , 用于日常行政 、 销售开支 。 公司2018年度 、 2019年度和2021年1-6月向其采购恒大农牧产品和礼遇全球坚果卡含税金额为201.73万元 、 100.00万元和146.20万元 。 公司向恒大农牧采购农牧产品及礼遇全球坚果卡系基于真实的交易背景 , 不存在利用贸易手段 、 金融工具及担保工具实现融资或增持信用的情形 。

4 、 公司向广州恒大淘宝足球俱乐部股份有限公司 ( 以下简称 “ 恒大淘宝足球俱乐部 ” ) 采购广告宣传服务 , 用以获得中超联赛广州恒大淘宝足球俱乐部主场比赛现场广告展示资源 。 公司2019年度和2020年度向其采购广告宣传服务含税金额为2,000万元和1,500万元 。 公司向恒大淘宝足球俱乐部采购广告宣传服务系基于真实的交易背景 , 不存在利用贸易手段 、 金融工具及担保工具实现融资或增持信用的情形 。

5 、 公司在盛京银行股份有限公司 ( 以下简称 “ 盛京银行 ” , 系中国恒大联营公司 ) 开立银行账户并存有存款 。 公司开立盛京银行账户主要用作接收货款和存款 , 不存在利用贸易手段 、 金融工具及担保工具实现融资或增持信用的情形 。 以上几个方面 , 公司与中国恒大及旗下公司交易均基于真实的交易背景 , 双方合同签订 、 支付货款 、 货物运送 、 开具发票 , 均真实有效 , 实现了真实的货物交付 。 公司与恒大的业务往来中 , 不存在依托货权 、 应收账款等财产权益 , 综合运用各种贸易手段 、 金融工具及担保工具 , 实现获得短期融资或增持信用目的 , 从而增加贸易主体的现金流量的情形 , 不存在融资性贸易业务 。

截至2018年末 、 2019年末及2020年末 , 三棵树持有的中国恒大及旗下公司出具的商业承兑汇票不存在逾期情况 。 截至2021年6月末 , 除21953.05万元到期票据兑付款项以经评估的不低于票据价值的房产抵偿外 , 三棵树持有的中国恒大及旗下公司出具的商业承兑汇票逾期未能兑付金额共计1355.74万元 。 截至2021年8月31日 , 公司收到部分逾期票据回款共计1266.09万元 ; 剩余2021年6月末逾期未能兑付的票据金额为89.65万元 。

在2021年8月7日 , 三棵树披露的 《 关于三棵树涂料股份有限公司2021年度非公开发行股票申请文件反馈意见的回复报告 ( 补充2021年半年报 ) 》 , 对截至2021年6月30日公司已到期尚未兑付的票据金额 、 以房产兑付到期商业承兑汇票事项 、 期后偿还等情况进行了披露 。

公告显示 , 自报告期初至2021年8月31日 , 三棵树持有的中国恒大及旗下公司出具的商业承兑汇票发生逾期情况金额共计33644.16万元 , 其中尚未兑付金额为10169.90万元 , 已兑付金额23474.26万元 。 自报告期初至2021年8月31日 , 除尚未兑付的逾期票据外 , 三棵树获得兑付的逾期票据共计23474.26万元 , 均获得真实兑付 。 其中 , 21953.05万元逾期票据以房产兑付 , 1521.21万元逾期票据以银行转账方式兑付 。

2021年6月 , 福建三棵树建筑材料有限公司 ( 以下简称 “ 三棵树材料 ” ) 分别与三家中国恒大关联公司签订了三份房产认购协议书 , 并同时签订了三份 《 确认函 》 , 约定三棵树材料可使用 《 确认函 》 所列商业承兑汇票向该三家公司支付认购书中约定的购房款 , 《 确认函 》 所列商业承兑汇票均为公司持有 , 由中国恒大及旗下公司出具 , 并于2021年6月30日前到期 。 厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司分别针对上述三处房产出具了资产评估报告 。

三棵树表示 , 公司目前与中国恒大及旗下公司落实上述协商安排 , 针对票据逾期未兑付事项寻求相应解决方案 , 因上述事项解决存在不确定性 , 若逾期票据较长时间内不能及时得到兑付 , 可能存在使公司产生坏账损失的风险 , 影响公司盈利情况 。

报告期内 , 三棵树第一大客户均为中国恒大 , 其销售收入占营业收入比例分别为7.09% 、 7.50% 、 4.75%和 3.49% , 占比保持下降趋势 , 但考虑到中国恒大目前的资金状况 , 公司对其未来的销售规模可能会进一步下降 , 随着国内对房地产调控的加强可能对公司业绩产生一定影响 。

永高股份:持有恒大集团开具的商业承兑汇票逾期未兑付

永高股份8月24日晚间公告,公司持有恒大集团及其成员企业开具的商业承兑汇票出现逾期未兑付的情况,截止目前,剔除双方已经达成购买资产的1.67亿元外,公司和恒大集团及其成员企业仍有应收账款余额4.78亿元,其中应收商业承兑汇票金额4.51亿元,已经逾期未兑付承兑汇票金额1.95亿元。目前,公司正在与恒大集团及其成员企业协商,寻求相应解决方案。

责任编辑:曾家明 2,112

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