海螺集团：“四聚焦”助推工程投资审计提质增效

水泥海螺集团 2023-11-29

近年来，海螺集团内部审计强化审计监督的广度和深度，找准审计工作切入点，全面推进工程投资审计从“事后结算审计”延伸至“全过程审计”，聚焦工程投资事前决策、事中控制、事后评价等重点领域、关键环节，有效控制投资成本、规避风险，助推集团基建及工程投资管理水平再提升。

一是聚焦审计计划全覆盖。聚力集团公司新能源、新材料、环保产业、数字经济、国际贸易五大产业相互促进的“一基五业”高质量发展新模式，工程投资审计紧扣集团公司发展任务，以“精准监督”为抓手，牵住审计项目计划的“牛鼻子”，强化立项研究，做到工程项目建设到哪里，工程审计就延伸到哪里，推动产业链延链、补链、强链。2023年，集团审计将水泥熟料生产线、骨料机制砂商砼、外加剂工程、铝合金型材、安全环保技改等工程纳入审计计划，做深做实审前调查，强化现场审计管控，着力提升审计质效。

二是聚焦重点领域监督。聚焦总结提炼巡视、审计及内部工程审计提出的串标围标、二次磋商报价、未设置招标控制价以及招评标过程不规范等问题，认真查找体制机制等方面存在的缺陷和漏洞，逐步推进招投标制度健全完善，修订《集团投资管理办法》《集团招标管理办法》等5项制度，有效保障公司投资招标管理等关键环节有章可循、实际操作合法合规。

三是聚焦工程项目过程管控。聚焦围绕《关于进一步完善和规范审计工作的意见》的要求，对重大项目审批、工程招投标、物资采购、工程结算、资金管理等环节开展全过程审计。针对工程建设项目资金资源密集、风险隐患易发高发环节，组织工程审计部、工程部、内审部门开展调研，通过调研摸底，理清工程项目投资建设程序、制度及合同执行、验收结算、资金支付等方面存在的薄弱环节，并于年度内有针对性地组织对集团下属板块开展工程投资全过程审计，分类揭示工程投资风险，有效挽回经济损失。

四是聚焦审计成果转化。聚焦深化审计成果的运用，海螺集团制定下发《内部审计问题责任追究管理暂行办法》，建立健全审计整改和追责问责的“123”管控模式，即审计问题整改每月一跟踪、两月一通报，审计问题每季度一处理，健全完善审计整改长效机制。同时，为提升相关人员风险管控意识，集团审计部定期梳理近年来工程投资审计过程中涉及工程立项决策、工程招投标、工程建设验收、工程造价管理等鲜活的典型案例，并组织开展专题培训，在增强合规意识和风险防范意识的同时，达到了警示教育的目的。

编辑：梁爱光

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